对长短款进行核销以后生成核销凭证，已抹平资金的在途挂账。 在会计核心，手续费收入、利息收入在期末将结转至相应财务账套，实现备付金账务中涉及到的自有资金的结转。 （清算数据绑定渠道实体账户 个渠道账户可能会有多条通道进行入账，例如网联渠道全部清算入账的央行集中存管户，在直联时代也存在这样的情况。 在计费中心存在个划 比特币数据 付管理模块，可以实现清算数据与收单账户的关系绑定，也就是这份清算数据清算到了那个账户中。下图是计费中心产品架构： 划付规则设定的是个接口的支付成本、交易本金与渠道的清算规则，涉及从哪个收单账户出、什么时候支付、如何支付等信息，包含交易本金的划付以及手续费成本的划付两部分。
如下图所示：
这样，边实现了对账中心的清算往来数据，在向后流转到财务处理系统过程中，如何绑定上收单银行账户，这是后面要实现渠道已核银行应收应付科目入账的前提条件。 清算数据—收单银行账户—结算日期 五、支付机构科目设计 为了简单起见，我将所有 如何启动代理招聘流程 主要科目放到张图中，并且用什么数据进行记账，每类数据操作哪些账户，记什么方向，以收款业务为范例进行，全部标记在了图中，付款业务，退款业务原理样，只不过涉及到的科目不同。
账户科目设置
科目设置原理就是以下套科目：虚拟户、三个过渡户、银行存款。 图中的粉色部分就是该收款和付款备付金核算的全链路涉及到的科目 商户结算账户：存储商户已结算账户余额 待结算商户-收款付款：存储待结算商户余额 渠道份清算数据清清算往来-收 外汇电子邮件列表 款付款：记录渠道待清算往来账务 已核对应收银行-收款付款：记录已核对应收银行账户 银行存款-备付金自有资金：记录银行存款账户余额 科目编号设置，不是重点，可以采用三层结构..，例如..预收账款-客户备付金-商户，这部分不做详细介绍，后续可以单独介绍支付机构账套设计。
六、账务处理要素及
原理 那么有了上述科目以后，要想搞清楚账务处理，需要搞明白账务处理的要素原理和基础原理。 . 账务处理要素 账务处理的要素就是你要做账务处理，需要关注那几个维度的信息，主要是个维度：什么业务、什么时候记、用什么数据记、记账规则是什么。 什么业务：收款退款，打款打款退回，差错即差错处理，长短款及核销，客户账务调整，结算结转财务等
等 什么时候记：
支付成功，打款成功，退款成功，渠道清算对账成功，资金对账成功，账务记账成功等等 用什么数据记：支付数据、账务数据、清算数据、结算数据、差错数据、长短款核销数据等 记账规则是什么：包括的借贷方向以及涉及到的账户，如渠道待清算、商户待结算、应核应收渠道，银行存款，商户结算账户等 . 账务处理原理 整个账务处理涉及到了个环节，套账户，以收款为例，付款和退款类似，如下图 这里面要特别关注差错类的记账，包括交易类差错、资金处理类差错、客户调账了差错。